近年、デジタルノマドとして世界を舞台に活躍する家族が増加しています。このような家族は、居住地や資産が複数の国に分散していることが多く、従来の遺産計画では十分な対応が難しい場合があります。本記事では、デジタルノマドの家族、再生投資（ReFi）に関心のある家族、長寿時代の資産形成を考える家族、そしてグローバルな富の成長を目指す家族に向けて、2026年から2027年にかけて特に重要となる遺産計画の戦略について、具体的なデータと事例を交えながら解説します。
デジタルノマド家族のための遺産計画：グローバルな視点からの重要性
デジタルノマドの家族が遺産計画を策定する際、最も重要なのはグローバルな視点を持つことです。複数の国に資産を保有している場合、それぞれの国の税法、相続法、そして国際私法の規定を考慮する必要があります。例えば、ある国では遺産税が高い一方で、別の国では税制優遇措置が設けられている場合があります。
国際的な資産の把握と評価
まず、家族が保有する全ての資産を明確に把握し、それぞれの資産がどの国に所在しているかを特定する必要があります。これには、不動産、金融資産（株式、債券、投資信託など）、暗号資産、知的財産などが含まれます。各資産の評価額を正確に把握することも重要です。特に、暗号資産は価格変動が激しいため、定期的な評価が必要です。
各国の税法と相続法の比較検討
次に、各国の税法と相続法を比較検討します。遺産税の税率、相続税の基礎控除額、そして相続人の範囲などが国によって大きく異なるためです。例えば、日本の場合、相続税は比較的高いですが、基礎控除額も一定額設けられています。一方、シンガポールや香港のように、遺産税がない国もあります。相続法の観点からは、配偶者や子供の相続分が各国で異なるため、家族構成や希望に応じて適切な対策を講じる必要があります。
遺言書の作成と国際的な執行
遺言書は、遺産計画の核となる文書です。デジタルノマドの家族の場合、複数の国で有効な遺言書を作成する必要があります。各国の法律に精通した弁護士に相談し、遺言書の形式や内容が各国の要件を満たしていることを確認することが重要です。また、遺言書の国際的な執行についても検討する必要があります。ハーグ遺言条約に加盟している国であれば、遺言書の承認手続きが比較的簡素化されます。
信託の活用：柔軟性とプライバシーの確保
信託は、遺産計画における強力なツールです。信託を活用することで、財産の管理・運用を専門家に委託し、受益者（通常は家族）に定期的に分配することができます。信託は、遺言書と比べて柔軟性が高く、プライバシーを保護しやすいというメリットがあります。特に、デジタルノマドの家族の場合、居住地の変更や資産の移動が頻繁に発生するため、信託を活用することで、変化に柔軟に対応することができます。
再生投資（ReFi）との連携
近年、環境や社会に貢献する再生投資（ReFi）への関心が高まっています。遺産計画においても、ReFiの要素を取り入れることで、次世代に持続可能な社会を残すことができます。例えば、再生可能エネルギー関連のプロジェクトに投資する信託を設定したり、環境保護団体に寄付する遺言書を作成したりすることが考えられます。ReFiは単なる投資対象ではなく、家族の価値観を反映する手段としても活用できます。
長寿時代の資産形成：将来への備え
平均寿命が延び続ける現代において、長寿時代の資産形成は重要な課題です。遺産計画においては、相続する資産だけでなく、相続後の生活資金についても考慮する必要があります。長寿に備えるためには、早期からの資産形成と、リスクを抑えた運用が重要です。例えば、インデックスファンドへの積立投資や、不動産投資などが考えられます。また、健康寿命を延ばすための投資も重要です。健康診断や予防医療に積極的に取り組み、健康な状態で資産を享受できる期間を長くすることが、豊かな長寿生活を送るための鍵となります。
グローバルな富の成長戦略：2026-2027年に向けて
2026年から2027年にかけて、世界経済はさらなる成長を遂げると予測されています。デジタル技術の進化や、新興国の経済成長などが、その原動力となります。このような状況下で、デジタルノマドの家族は、グローバルな視点から富の成長戦略を策定する必要があります。具体的には、成長が期待される新興国の株式や不動産に投資したり、デジタル技術を活用したビジネスを展開したりすることが考えられます。また、国際的なネットワークを活用し、新たなビジネスチャンスを探ることも重要です。
デジタル資産（暗号資産）の取り扱い
暗号資産は、遺産計画において特別な注意が必要です。暗号資産は、物理的な形態を持たないため、相続手続きが複雑になる場合があります。秘密鍵を安全に保管し、相続人にその情報を伝える必要があります。また、暗号資産の評価額は変動が激しいため、定期的な評価を行い、リスク管理を徹底する必要があります。各国における暗号資産の税法も異なるため、専門家のアドバイスを受けることが重要です。
- 定期的な見直し： 法律や市場の状況は常に変化するため、遺産計画は定期的に見直す必要があります。少なくとも年に一度は見直しを行い、必要に応じて修正を加えることが重要です。
- 専門家との連携： 弁護士、税理士、ファイナンシャルプランナーなど、各分野の専門家と連携し、最適な遺産計画を策定することが重要です。
- 家族間のコミュニケーション： 遺産計画の内容は、家族間で十分に共有し、理解を得ることが重要です。相続に関する家族間の紛争を避けるためには、透明性の高いコミュニケーションが不可欠です。